新华社北京3月24日电 近日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深入税收征管鼎新的定见》，并发出通知，要求各地域各部门结合现实当真贯彻落实 。
《关于进一步深入税收征管鼎新的定见》全文如下 。
近年来，我国税收造度鼎新不休深入，税收征管体造持续优化，纳税服务和税务法律的规范性、便捷性、精准性不休提升 。为深刻推动税务领域“放管服”鼎新，美满税务监管系统，打造市场化法治化国际化营商环境，更好服务市场主体发展，现就进一步深入税收征管鼎新提出如下定见 。
一、总体要求
（一）领导思想 。以习近平新时期中国特色社会主义思想为领导，全面贯彻党的十九大和十九届二钟注三钟注四钟注五中全会心灵，萦绕把握新发展阶段、贯彻新发展理想、构建新发展格局，深入税收征管造度鼎新，着力建设以服务纳税人缴费报答中心、以发票电子化鼎新为突破口、以税收大数据为驱动力的拥有高集成功能、高安全机能、高利用效力的智慧税务，深刻推动精确法律、精密服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会中意度，显著降低征纳成本，充分阐扬税收在国度治理中的基础性、支柱性、保险性作用，为推动高质量发展提供有力支持 。
（二）工作准则 。对峙党的全面辅导，确保党中央、国务院决策部署不折不扣落实到位；对峙依法治税，长于使用法治思想和法治方式深入鼎新，不休优化税务法律方式，着力提升税收法治化水平；对峙为民便民，进一步美满利企便民服务措施，更好满足纳税人缴费人合理需要；对峙问题导向，着力补短板强弱项，切实解决税收征管中的凸起问题；对峙鼎新创新，深入税务领域“放管服”鼎新，推动税务法律、服务、监管的理想和方式伎俩等全方位刷新；对峙系统观点，两全推动各项鼎新措施，整体性集成式提升税收治理效力 。
（三）重要指标 。到2022年，在税务执律例范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上获得沉要进展 。到2023年，根基建成“无风险不打搅、有违法要查究、全过程强智控”的税务法律新系统，实现从经验式法律向科学精确法律转变；根基建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定造服务广覆盖”的税费服务新系统，实现从无差距服务向精密化、智能化、个性化服务转变；根基建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为根基伎俩、以沉点监管为补充、以“信誉+风险”监管为基础的税务监管新系统，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变 。到2025年，深入税收征管造度鼎新获得显著功效，根基建成功能壮大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政利用系统，全方位提高税务法律、服务、监管能力 。
二、全面推动税收征管数字化升级和智能化刷新
（四）加快推动智慧税务建设 。充分使用大数据、云推算、人为智能、移动互联网等现代信息技术，着力推动内表部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务法律、服务、监管造度创新和业务刷新，进一步优化组织系统和资源配置 。2022年根基实现法人税费信息“一户式”、天然人税费信息“一人式”智能归集，2023年根基实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，深刻推动对纳税人缴费人行为的自动分析治理、对税务人员履责的全过程自控查核考评、对税务决策信息和工作的自主分类推送 。2025年实现税务法律、服务、监管与大数据智能化利用深度融合、高效联动、全面升级 。
（五）稳步执行发票电子化鼎新 。2021年建玉成国统一的电子发票服务平台，24幼时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、检验等服务 。造订出台电子发票国度尺度，有序推动铁路、民航等领域发票电子化，2025年根基实现发票全领域、全环节、全身分电子化，着力降低造度性买卖成本 。
（六）深入税收大数据共享利用 。索求区块链技术在社会保险费征收、房地产买卖和不动产登记等方面的利用，并持续拓展在推进涉税涉费信息共享等领域的利用 。不休美满税收大数据云平台，加强数据资源开发利用，持续推动与国度及有关部门信息系统互联互通 。2025年建成税务部门与有关部门常态化、造度化数据共享协调机造，依法保险涉税涉费必要信息获 ；健全涉税涉费信息对表提供机造，打造规模大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据，高效阐扬数据身分驱作为用 。美满税收大数据安全治理系统和治理造度，加强安全态势感知平台建设，常态化发展数据安全风险评估和查抄，健全监测预警和应急措置机造，确保数据全性命周期安全 。加强智能化税收大数据分析，不休强化税收大数据在经济运行研判和社会治理等领域的深档次利用 。
三、不休美满税务法律造度和机造
（七）健全税费司法律规造度 。全面落实税收法定准则，加快推动将现行税收暂行条例上升为司法 。美满现代税收造度，更好阐扬税收作用，推进成立现代财税体造 。推动订正税收征收治理法、反洗钱法、发票治理法子等司法律规和规章 。加强非税收入治理法造化建设 。
（八）严格规范税务法律行为 。对峙依法依规纳税收费，做到应收尽收 。同时，坚定预防落实税费优惠政策不到位、征收“过甚税费”及对税收工作进行不当行政过问等行为 。全面落尝试政法律公示、法律全过程纪录、沉大法律决定法造审核造度，推动法律信息网上录入、法律法式网上流转、法律活动网上监督、法律了局网上查问，2023年根基建成税务法律质量智能节造系统 。不休美满税务法律及税费服务有关工作规范，持续健全行政处罚裁量基准造度 。
（九）不休提升税务法律精确度 。创新行政法律方式，有效使用说服教育、约谈警示等非强造性法律方式，让法律寂仔力杜字有温度，做到宽严相济、法理相融 。坚定预防粗放式、选择性、“一刀怯妆法律 。正确把握通常涉税违法与涉税犯罪的界限，做到依法措置、罚当其责 。在税务法律领域钻研推广“首违不罚”清单造度 。对峙包涵审慎准则，积极支持新产业、新业态、新模式健康发展，以问题为导向美满税务法律，推进依法纳税和平正竞争 。
（十）加强税务法律区域协同 。推动区域间税务法律尺度统一，实现法律信息互通、法律了局互认，更好服务国度区域协调发展战术 。简化企业涉税涉费事项跨省迁徙办理法式，2022年根基实现资质异地共认 。持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项领域，2025年根基实现全国通办 。
（十一）强化税务法律内部节造和监督 。2022年根基构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务法律风险信息化内控监督系统，将税务法律风险防备措施嵌入信息系统，实现事前预警、事中阻断、过后追责 。强化内表部审计监督和沉大税务违法案件“一案双查”，不休美满对税务法律行为的常态化、精准化、机造化监督 。
四、大力奉行优质高效智能税费服务
（十二）确保税费优惠政策直达快享 。2021年实现征管操作法子与税费优惠政策同步颁布、同步解读，加强政策落实的实时性、确定性、一致性 。进一步精简享受优惠政策办理流程和手续，持续扩大“自行判断、自行申报、过后监管”领域，确保方便操作、急剧享受、有效监管 。2022年实现依法使用大数据精准推送优惠政策信息，推进市场主体充分享受政策盈利 。
（十三）切实减轻办税缴费职守 ；ü畔⑾低巢杉，加强部门间数据共享，着力削减纳税人缴费人沉复报送 。全面奉行税务证明事项奉告承诺造，拓展容缺办理事项，持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的领域 。
（十四）全面改进办税缴费方式 。2021年根基实显祗业税费事项能网上办理，幼我税费事项能掌上办理 。2022年建玉成国统一规范的电子税务局，不休拓展“非接触式”、“不碰头”办税缴费服务 。逐步扭转以表单为载体的传统申报模式，2023年根基实现信息系统自动提取数据、自动推算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交 。
（十五）持续压减纳税缴费次数和功夫 。落实《优化营商环境条例》，对标国际先进水平，大力推动税（费）种综合申报，依法简并部门税种征期，削减申报次数和功夫 。扩大部门间数据共享领域，加快企业出口退税事项全环节办理速度，2022年税务部门办理正常出口退税的均匀功夫压缩至6个工作日以内，对高信誉级别企业进一步缩短办理功夫 。
（十六）积极奉行智能型个性化服务 。全面刷新提升12366税费服务平台，加快推动向以24幼时智能征询为主转变，2022年根基实现全国征询“一线通答” 。使用税收大数据智能分析鉴别纳税人缴费人的现实履历、个性需要等，精准提供线上服务 。持续优化线下服务，更好满足特殊人员、特殊事项的服务需要 。
（十七）守护纳税人缴费人合法权利 。美满纳税人缴费人权势救助和税费争议解决机造，通顺诉求有效网络、急剧响应和实时反馈渠路 。索求执行大企业税收事先裁定并成立健全有关造度 。健全纳税人缴费人幼我信息；さ仍於，依法加强税费数据查问权限和留痕等治理，严格；つ伤叭私煞讶思翱劢墒姑说拿骋装旅亍⒂孜乙衷等，严防幼我信息泄露和滥用等 。税务机关和税务人员违反有关司法律规划定、因疏于监管造成沉大损失的，依法端庄查究责任 。
五、精准执行税务监管
（十八）成立健全以“信誉+风险”为基础的新型监管机造 。健全守信激励和失信惩戒造度，充分阐扬纳税信誉在社会信誉系统中的基础性作用 。成立健全纳税缴费信誉评价造度，对纳税缴费信誉高的市场主体赐与更多方便 。在全面奉行实名办税缴费造度基础上，尝试乃岚人缴费人动态信誉等级分类和智能化风险监管，既以最严格的尺度防备逃避税，又预防影响企业正常出产经营 。健全以“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处”为重要内容的天然人税费服务与监管系统 。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管 。
（十九）加强沉点领域风险防控和监管 。对逃避税问题多发的行业、地域和人群，凭据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例 。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”、“阴阳合同”和关联买卖等逃避税行为，加强预防性造度建设，加大依法防控和监督查抄力度 。
（二十）依法严格进攻涉税违法犯罪状为 。充分阐扬税收大数据作用，依附税务网络可信身份系统对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，实现对虚开骗税等违法犯罪状为惩处从过后进攻向事前事中精准防备转变 。健全违法查处系统，充分依附国度“互联网+监管”系统多元数据汇聚职能，精准有效进攻“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠等行为，保险国度税收安全 。对沉大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并依照有关划定纳入企业和幼我信誉纪录，共享至全国信誉信息平台 。
六、持续深入拓展税收共治格局
（二十一）加强部门合作 。大力推动管帐核算和财政治理信息化，通过电子发票与财政支付、金融支付和各类单元财政核算系统、电子档案治理信息系统的衔接，加快推动电子发票无纸化报销、入账、归档、存储 。持续深入“银税互动”，助力解决幼微企业融资难融资贵问题 。加强谍报互换、信息传递和法律联动，积极推动跨部门协同监管 。
（二十二）加强社会协同 ；镄幸敌岷蜕缁嶂薪樽橹饔，支持第三方按市场化准则为纳税人提供个性化服务，加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管 。大力发展税费司法律规的遍及宣传，持续深入青少年税收法治教育，阐扬税法宣布道育的预防和疏导作用，在全社会营造诚信纳税的浓密氛围 。
（二十三）强化税收司法保险 。公安部门要强化涉税犯罪案件查办工作力量，做实健全公安派驻税务联系机造 。尝试警税双方造度化、信息化、常态化结合办案，进一步通顺行政法律与刑事法律衔接工作机造 。检察机关发现负有税务监管有关职责的行政机关不依法履责的，应依法提出检察建议 。美满涉税司法诠释，了了司法裁判尺度 。
（二十四）强化国际税收合作 。深度参加数字经济等领域的国际税收规定和尺度造订，持续推动全球税收治理系统建设 。落实预防税基侵蚀和利润转移行动打算，严格进攻国际逃避税，；け碜势笠岛戏ㄈɡ，守护我国税收利益 。不休美满“一带一路”税收征管合作机造，支持发展中国度提高税收征管能力 。进一步扩大和美满税收协定网络，加大跨境涉税争议案件协商力度，执行好对所得预防双沉纳税的双边协定，为高质量引进来和高水平走出去提供支持 。
七、强化税务组织保险
（二十五）优化征管职责和力量 。强化市县税务机构在日常性服务、涉税涉费事项办理微风险应对等方面的职责，适当上移全局性、复杂性税费服务和治理职责 。不休优化业务流程，合理划分业务天堑，科学界定岗位职责，成立健全关环治理机造 。加大人力资源向风险治理、税费分析、大数据利用等领域倾斜力度，加强税务稽查法律力量 。
（二十六）加强征管能力建设 。对峙更高尺度、更高要求，着力建设德才兼备的高素质税务法律行列，加大税务领武士才和各档次骨干人才造就力度 。高质量建设和利用进建兴税平台，推进进建日；⒐ぷ鹘ɑ 。
（二十七）改进提升绩效考评 。在实现税务法律、税费服务、税务监管行为全过程纪录和数字化智能归集基础上，推动绩效治理渗入业务流程、融入岗责系统、嵌入信息系统，对税务法律等执行自动化考评，将法治素养和依法履职情况作为查核评价干部的沉要内容，推进工作质效持续提升 。
八、当真抓好贯彻执行
（二十八）加强组织辅导 。各地域各有关部门要加强“四个意识”、坚定“四个自负”、做到“两个守护”，切实推广职责，亲昵协调共同，确保各项工作落地见效 。税务总局要牵头组织执行，积极钻研解决工作推动中遇到的沉大问题，加强协调沟通，抓好贯彻落实 。处所各级党委和当局要依照税务系统尝试双沉辅导治理体造的要求，在依法依规纳税收费、落实减税降费、推动税收共治、强化司法保险、深入信息共享、加强税法遍及、强化经费保险等方面提供支持 。
（二十九）加强跟踪问效 。在税务领域深刻奉杏装好差评”造度，当令发展监督查抄和评估总结，减轻基层职守，推进法律方式持续优化、征管效力持续提升 。
（三十）加强宣传疏导 。税务总局要会同有关部门当真做好宣传工作，正确解读便民利企政策措施，实时回应社会关切，正确疏导社会预期，营造优良舆论氛围 。
